要順利完成信用證這種交易制度,最為關(guān)鍵的是物流與資金流的互動(dòng)。而要保證互動(dòng),最重要的環(huán)節(jié)就是單證,即由承運(yùn)人簽發(fā)的海運(yùn)提單。有了由承運(yùn)人簽發(fā)的正本清潔提單,就表明出口商完成了交貨的義務(wù),進(jìn)而便可以從議付行或者開(kāi)證行那里取得貨款。

　　一、信用證業(yè)務(wù)由來(lái)。從出口方發(fā)運(yùn)貨物到進(jìn)口方收到貨物,中間有幾個(gè)月的時(shí)間。在這段時(shí)間一定有一方向另一方提供信用,不是進(jìn)口商提供貨款,就是出口商賒銷(xiāo)貨物。但這樣就產(chǎn)生了風(fēng)險(xiǎn),進(jìn)口商怕付了款收不到貨,出口商怕發(fā)了貨收不到款,這種國(guó)際貿(mào)易就難以順利進(jìn)行。這時(shí),銀行參與國(guó)際貿(mào)易,作為進(jìn)出口雙方的中介人,開(kāi)出信用證,一方面向出口商擔(dān)保,貨物只要出口,銀行就保證付款,同時(shí)又向進(jìn)口商擔(dān)保, 只要按時(shí)付款,就可以在收貨港提貨。

　　銀行在這一活動(dòng)中所使用的工具就是信用證,它是銀行用以保證買(mǎi)方或進(jìn)口方有支付能力的憑證。信用證(L/C)是銀行應(yīng)開(kāi)證申請(qǐng)人 (買(mǎi)方)的要求,向受益人(賣(mài)方)開(kāi)立的有條件的保證付款文件。

　　二、提單的風(fēng)險(xiǎn)

　　在國(guó)際貿(mào)易中,有權(quán)簽發(fā)提單的人有承運(yùn)人及其代理、船長(zhǎng)及其代理、船主及其代理。而這些人簽署提單的憑證是大副收據(jù),簽發(fā)提單的日期應(yīng)該是貨物被裝船后大副簽發(fā)收據(jù)的日期。簽發(fā)的提單種類(lèi)很多,不僅有承運(yùn)人簽發(fā)的M B/L,還有貨運(yùn)代理人簽發(fā)的H B/L;有清潔和不清潔提單;有倒簽和預(yù)借提單;還有指示和不記名提單等等,而辨別這些提單的方法,也只能和交易合同進(jìn)行詳細(xì)的對(duì)比才能辨別,這些分類(lèi)雖然多,但全部都表現(xiàn)在一張單據(jù)上。正是提單簽發(fā)人和種類(lèi)的多樣性使提單具有了一定的風(fēng)險(xiǎn)性。

　　(一)提單與貨物不符的風(fēng)險(xiǎn)。提單與貨物不符的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為以下方面:

　　第一種情況是空頭單證。它是指提單本身沒(méi)有任何問(wèn)題,但記載的內(nèi)容卻與貨物的真實(shí)狀況不同,甚至可能根本沒(méi)有貨。造成這種情況的根本原因在于《跟單信用證統(tǒng)一慣例500》中規(guī)定,付款銀行對(duì)受益人提交單據(jù)的有效性沒(méi)有審核義務(wù),付款銀行需要審核的點(diǎn)是單據(jù)信息與信用證要求是否一致,比如裝船日期、包裝、卸貨港等,如果不一致,會(huì)形成不符點(diǎn)而被退回。除此之外,根本不驗(yàn)明單證本身的真?zhèn)巍Ｐ枰f(shuō)明的是,在實(shí)際中,要求銀行去審核每套單據(jù)的真實(shí)性,也是不切實(shí)際的。銀行不可能對(duì)每套單據(jù)下的貨物都去實(shí)地進(jìn)行核查,銀行根本沒(méi)有這種能力與精力,所以對(duì)于買(mǎi)方來(lái)說(shuō)還是存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)。所以,正是這種免責(zé)條款形成了風(fēng)險(xiǎn)漏洞。在憑單付款的信用證結(jié)算方式下,賣(mài)方只要取得船公司空白提單,注明是“清潔的”、“已裝船的”、“裝船期早于合同的交貨期”再加上假簽名即可。此外,證明交易的發(fā)票和保單都容易偽造。只是這種規(guī)定,使騙子可以順利辦理信用證,收到錢(qián)后便不見(jiàn)蹤影。

　　第二種情況是憑保函換發(fā)清潔提單。當(dāng)發(fā)貨人送交的貨物包裝外表有瑕疵,如破爛、銹漬等,船方會(huì)在提單中加上不良批注,即不清潔批注。注意這里只是指貨物的包裝,而不是貨物本身,因?yàn)榇皆谶\(yùn)載貨物時(shí)也沒(méi)有檢查貨物的要求。

　　不清潔批注即是一個(gè)不符點(diǎn),依附銀行會(huì)拒絕付款。所以,出口商為了消除不符點(diǎn)而順利結(jié)匯,就會(huì)要求船方開(kāi)出與實(shí)際情況不同的清潔批注,但同時(shí)也必須出具保函,保證若因?yàn)榇吮：勾桨l(fā)生損失時(shí),能抵償船方損失。這樣,進(jìn)口商付款提貨后,發(fā)現(xiàn)單貨不符也只能申請(qǐng)索賠,若遇到惡意欺詐便會(huì)遭受巨大經(jīng)濟(jì)損失。

　　(二)運(yùn)輸延遲的風(fēng)險(xiǎn)。信用證下有嚴(yán)格的賣(mài)方貨物裝船日期限制,賣(mài)方不能晚于這個(gè)時(shí)間將貨物裝船,這樣規(guī)定是因?yàn)樵趪?guó)際貿(mào)易中,交易的目的很復(fù)雜,有的買(mǎi)家是為了倒手買(mǎi)賣(mài)、有的是為其他企業(yè)供貨、還有的是為其他企業(yè)代購(gòu),等等。如果貨物延遲,就會(huì)影響到下一步的交易。而且在國(guó)際買(mǎi)賣(mài)中,貨物的價(jià)格變化非常巨大,如果買(mǎi)方不能準(zhǔn)時(shí)提到貨物,可能會(huì)遭受價(jià)格波動(dòng)帶來(lái)的巨大損失。所以,在信用證下,晚于規(guī)定時(shí)間裝船的,往往銀行是會(huì)拒絕依附的。

　　賣(mài)方為了順利結(jié)匯,會(huì)要求船方倒簽提單,使提單日期早于信用證規(guī)定的最遲裝運(yùn)期。這是賣(mài)方將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給買(mǎi)方的一種做法,如果不能及時(shí)發(fā)現(xiàn),就可能使買(mǎi)方遭受損失。杜絕這種風(fēng)險(xiǎn)的做法是當(dāng)買(mǎi)方發(fā)現(xiàn)貨物晚點(diǎn)時(shí),應(yīng)及時(shí)查詢航海日志,調(diào)查貨物準(zhǔn)確的裝船日期,如果真的是倒簽提單,應(yīng)及時(shí)追究賣(mài)方和船方的責(zé)任。

　　(三)承運(yùn)人責(zé)任之外的海上運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)。主要指轉(zhuǎn)船提單的風(fēng)險(xiǎn)與艙面提單風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)裝運(yùn)港與目的港之間無(wú)法直達(dá),貨物需要轉(zhuǎn)運(yùn)時(shí),對(duì)普通的海運(yùn)提單而言,第一程船與第二程船提單的簽發(fā)人只承擔(dān)自己承運(yùn)范圍內(nèi)的運(yùn)輸責(zé)任,進(jìn)口商實(shí)際承擔(dān)了轉(zhuǎn)船風(fēng)險(xiǎn)。此時(shí)應(yīng)積極投保,以減少風(fēng)險(xiǎn)。

　　艙面上沒(méi)有艙內(nèi)的保護(hù),發(fā)生各種損害的可能性就要大得多。此時(shí),可以使用集裝箱等裝載工具運(yùn)輸,以減少損失的可能。

　　三、信用證項(xiàng)下的提單風(fēng)險(xiǎn)防范措施

　　(一)選擇資信好的交易伙伴。在國(guó)際貿(mào)易交往中,應(yīng)首先對(duì)客戶的資信情況進(jìn)行全面了解。不能僅憑熟人介紹與之成交,則往往容易出事。所謂資信情況好,包括兩個(gè)方面:一是資產(chǎn)情況好,有相當(dāng)可觀的資產(chǎn),且經(jīng)營(yíng)狀況好,有履約能力;二是能在誠(chéng)實(shí)信譽(yù)的原則上履約,不會(huì)隨意撕毀契約。

　　(二)選擇可靠的船公司運(yùn)載貨物。選擇可靠的船公司,船方在出具保函上會(huì)更加慎重,在裝船時(shí)也會(huì)很謹(jǐn)慎,力爭(zhēng)做到出現(xiàn)問(wèn)題早發(fā)現(xiàn),及時(shí)解決。承托雙方對(duì)保函的出具和接受也要慎重,以便在保函項(xiàng)下發(fā)生損失時(shí)易于協(xié)商解決。保函具有承托雙方合伙對(duì)第三者收貨人欺詐的性質(zhì),因此應(yīng)十分注意選擇可靠的承運(yùn)人運(yùn)載貨物。

　　(三)認(rèn)真審核提單內(nèi)容。信用證業(yè)務(wù)是純粹的單據(jù)交易,銀行承擔(dān)其付款責(zé)任的唯一條件是受益人提交了符合信用證條款的單據(jù),只要單據(jù)表面滿足 “單單相符,單證一致”的條件,銀行就承擔(dān)付款責(zé)任,而不管單據(jù)的真假與否。如果單據(jù)出現(xiàn)不符點(diǎn),對(duì)出口方來(lái)說(shuō),就喪失了安全及時(shí)收匯的銀行保證。對(duì)進(jìn)口方來(lái)說(shuō)也會(huì)造成不同程度的損失。所以,付款銀行和進(jìn)口商在付款以前,應(yīng)認(rèn)真審核提單內(nèi)容。在CIF、CFR條件下,最好要求對(duì)方提交班輪提單,提單必須注明運(yùn)費(fèi)預(yù)付;審核正本提單份數(shù)與提單上記載是否一致; 提單必須是已裝船的清潔提單或有“已經(jīng)裝船批注”,但不能有不良批注;不接受貨裝艙面的提單;當(dāng)合同金額較大時(shí),最好在合同中采取FOB條款,由進(jìn)口商自行安排運(yùn)輸,來(lái)防止欺詐風(fēng)險(xiǎn)。